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马来西亚 RPGT 计算器

填写栏位时自动计算（仅供估算）。
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这通常是因为你的主机阻挡了脚本（CSP），或某个脚本文件未能加载。
马来西亚 RPGT 计算器
仅供估算。实际计算及减免/豁免资格，请向 LHDN / 税务代理确认。

计算器

选择购入年份和出售年份来设定区间。
内部使用 01-01。
内部使用 12-31。
个人豁免（附表 4）
RM10,000 或收益的 10%（以较高者为准）。不适用于公司。
私人住宅豁免（一生一次）
仅限公民/永久居民。此处简化：税额为 RM0。
仅用于估算保留金（现金流影响）。
持有期区间
—
请输入年份/日期（或使用手动设定）。
RPGT 税率
—
根据下表。
采用的应课税收益
—
如果是负数：税额 = RM0（估算）。
估计应缴 RPGT
—
仅供估算（豁免已简化）。
估计保留金
—
请输入出售价。
扣除保留金后估计需补缴
—
如果是正数，卖方在评估后可能需要补缴。

RPGT 税率表 + 重点说明

持有期 公民 / 永久居民 公司 外国人
3 年以内 30% 30% 30%
第 4 年 20% 20% 30%
第 5 年 15% 15% 30%
第 6 年及以后 0% 10% 10%
1) 什么是“应课税收益”？
应课税收益是 净利润 （扣除可扣除开销之后）。
  • 收益 ≈ 出售价 −（购入价 + 可扣除开销）
  • 如果是负数：就成为可扣除亏损（该次出售的应缴 RPGT 通常为 RM0）。
2) 通常可以扣除什么？
常见的可扣除项目（请保留收据/发票作为证明）：
  • 装修 / 资本改良
  • 日常维修 / 保养（需有收据）
  • 经纪费
  • 律师费（及相关法律费用）
  • 管理费（如适用）
持有期如何确定
使用购入与出售日期之间的时间（实务上默认以 SPA 日期为准），并归入以下区间： 3 年以内、第 4 年、第 5 年、第 6 年+。
3) 2013 基准年（2013 年 1 月 1 日前购入的资产）
在某些情况下，如果资产是在 2013 年 1 月 1 日之前，购入价可视为 2013 年 1 月 1 日的市值 来计算收益。
  • 本工具在“计算”模式下支持此功能，会以 2013 年 1 月 1 日的市值取代购入价。
  • 这只影响收益计算，不会改变持有期区间。
4) 如果收益是负数，可以减税吗？
负收益属于可扣除亏损。亏损的处理可能视个案而定。 本计算器不会把多次出售合并计算。
5) 豁免（本工具已简化）
  • 个人豁免（附表 4）：RM10,000 或收益的 10%（以较高者为准）。不适用于公司类别。
  • 私人住宅豁免：公民/永久居民一生一次（此处简化为全额豁免）。
6) 现金流警告：卖方所得可能会被扣留保留金
即使你最终应缴的 RPGT 是 RM0， 买方（或买方律师） 依法可能需要 从应付给卖方的款项中扣留一笔“保留金” 并 缴交给 LHDN.
  • 这表示卖方在交易完成时拿到的现金可能较少，即使最终 RPGT 为 RM0。
  • LHDN 在处理并确认最终 RPGT 后，会退还多缴的部分（退款时间不一）。
  • 规划现金流——许多卖家以为会立即拿到全部售价，结果措手不及。
提醒：本计算器仅提供估算。详情请向 LHDN / 税务专业人士确认。
由 ListingMine.com 提供